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      發文單位:成文日期:2022年07月04日
      標  題:田東縣供銷合作社聯合社關于印發《財務負責人委派制暫行管理辦法》的通知
      發文字號:東供發〔2022〕7號發布日期:2022年07月14日

      田東縣供銷合作社聯合社關于印發《財務負責人委派制暫行管理辦法》的通知

      2022-07-14 09:35     來源:田東縣供銷合作社聯合社
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      供發〔20227

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      田東縣供銷合作社聯合社

      關于印發《財務負責人委派制暫行管理辦法》的通知

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      縣社各股(室),各直屬公司、基層供銷社:

      現將《財務負責人委派制暫行管理辦法的通知印發給你們,請認真貫徹落實。

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      財務負責人委派制暫行管理辦法

      第一章 總則

      第一條 為了加強縣聯社社有企業和基層供銷社的資產監管和財務監控,有效促進公司戰略實施,保障投資各方的合法權益,促進建立健全企業內部控制制度,有效防范公司的經營風險和財務風險,規范財務行為,加強財務管理,提高經濟效益,有力的推進公司財務隊伍建設,依據國家有關規定以及上級供銷社關于股權管理和財務管理相關要求,特制定本辦法。

      第二條 本辦法所稱財務負責人,是指社有企業和基層供銷社根據組織機構設置的負責分管財務會計工作的負責人。

      第三條 本辦法適用田東縣供銷合作社聯合社全資或控股社有企業和基層供銷社,以及根據需要進行財務負責人委派的其他公司。

      第二章 設置目的

      第四條 財務負責人委派制的目的

      (一)強化內控制度的有效性和完整性,有效防范財務風險,確保會計信息真實、完整、合法及財務管理的透明化;

      (二)突出財務支撐與管控職能,兼顧管理效益與成本,合理配置財務人力資源;

      (三)逐步實現以價值管理為核心的財務管理目標。

      第三章 職位設置

      第五條 委派人員實行定期輪崗交流制度,在同一社有企業和基層供銷社,任期原則上不超過三年,如連任期限不得超過六年。

      第六條 社有企業和基層供銷社按照規定設置財務負責人職位,縣聯社委派符合條件的財務負責人有效履行工作職責。

      第七條 社有企業和基層供銷社財務負責人的任免由縣聯社按有關規定辦理。

      第八條 財務負責人的任職資格;

      (一)具有相應的政治素養和政策水平,堅持原則、廉潔奉公、誠信至上、遵紀守法;

      (二)一般應當具有初級會計師及以上專業技術職稱或者類似職稱;

      (三)從事財務、會計、審計、資產管理等工作3年以上,具有良好的職業操守和工作業績;

      (四)熟悉國家財經法規、財務會計制度,以及現代企業管理知識,熟悉企業所屬行業基本業務,具備較強組織領導能力,以及較強的財務管理能力、資本運作能力和風險防范能力。

      第九條 具有下列情形之一的,不得擔任財務負責;

      (一)嚴重違反法律法規和國家有關財經紀律。有弄虛作假、貪污受賄、挪用公款等重大違法行為,被判處刑罰或者受過黨紀政紀處分的;

      (二)曾因瀆職或者決策失誤造成企業重大經濟損失的;

      (三)對企業財務管理混亂、經營成果嚴重不實負主管或直接責任的;

      (四)個人所負企業較大數額債務到期未清償的;

      (五)黨紀、政紀、法律法規規定的其他情形。

      第十條 具有下列情形之一的 財務負責人任職或者工作應當回避

      (一)按照國家關于干部任職回避工作有關規定應當進行任職回避的;

      (二)在社有企業和基層供銷社或關聯方擁有股權,以及可能影響財務負責人正常履行職責的其他重要利益的;

      (三)在重大項目投資、招投標、對外經濟技術合作等工作中,涉及與本人及本人親屬利益的。

      職責權限

      第十一條 社有企業和基層供銷社應當按規定建立和完善財務負責人管理制度,明確財務負責人的工作權限與責任,加強財務負責人工作職責履行情況的監督管理。

      第十二條 財務負責人的主要職責包括;企業會計基礎管理、財務管理與監督、財務內控機制建設和重大財務事項監管等。

      (一)參與擬訂所在社有企業和基層供銷社的全面預算管理方案和財務收支計劃、生產經營計劃,內部財務制度,考核、分析生產經營計劃,財務計劃執行情況,監督檢查內部財務和資金收支情況。

      (二)按照國家財經法律、法規和縣聯社相關規定按照內部控制要求,建立社有企業和基層供銷社經營管理活動中的審批權限、流程,并切實貫徹執行。需上報縣聯社批準的事項,必須上報縣聯社批復后方可執行。組織所在社有企業和基層供銷社依法進行會計核算工作。

      (三)監督資金的合理使用,對所有資金付出均有監督權。

      (四)按規定及時編報財務報告,確保被派駐的社有企業和基層供銷社財務狀況的真實性。

      (五)參與對社有企業和基層供銷社重大事項的研究。重大事項包括經濟合同、招投標、融資等。

      (六)監督社有企業和基層供銷社資產營運、財務收支和執行縣聯社管理政策和管理規章的情況。對違反縣聯社管理政策和管理規章的事項及可能造成企業經濟損失的行為,有權加以制止和糾正;制止和糾正無效的,及時向縣聯社匯報。

      (七)負責組織所在社有企業和基層供銷社會計人員的業務培訓和職業道德教育,努力提高會計人員素質。

      (八)與銀行、稅務等部門維護良好的關系,為所派駐的社有企業和基層供銷社創造良好的經營環境。

      (九)派駐社有企業和基層供銷社規定的其他職權。

      履職評估

      第十三條 財務負責人由縣聯社委派,對縣聯社負責。定期或不定期地向縣聯社報告其職責履行情況。

      第十四條?財務負責人人事關系隸屬縣聯社,日常的工作行政管理由所在社有企業和基層供銷社負責。

      第十五條 財務負責人工作績效的考核,由縣聯社負責(具體考核流程參照《田東縣供銷合作社聯合社關于直屬企業和基層供銷社員工薪酬管理方案》及《全縣供銷系統年度績效考評工作方案》。

      第十六條 對財務負責人履職情況評估,根據財務負責人在社有企業和基層供銷社中的職責權限,全面考核財務負責人職責的履行情況。具體包括以下內容

      (一)企業會計核算的規范性、會計信息質量,以及企業財務預算、財務決算和財務動態信息編制工作質量情況;

      (二)企業經營成果及財務狀況,資金管理和成本費用控制情況;

      (三)企業財務內部控制制度的完整性和有效性,企業財務風險控制情況;

      (四)在企業重大經營決策中的監督制衡情況,有無重大經營決策失誤;

      (五)財務信息化建設情況;

      (六)其他需考核的事項。

      工作責任

      第十七條 社有企業和基層供銷社主要負責人對社有企業和基層供銷社提供和披露的財務會計報告信息的真實性、完整性負領導責任;財務負責人對社有企業和基層供銷社提供和披露的財務會計信息的真實性、完整性負直接責任。對可能存在問題的財務會計報告,財務負責人有責任提請召開社有企業和基層供銷社經理辦公會等會議討論糾正,有責任向縣聯社報告。

      第十八條 財務負責人對下列事項負有直接責任:

      (一)社有企業和基層供銷社提供和披露的財務會計信息的真實性、完整性;

      (二)社有企業和基層供銷社會計核算規范性、合理性以及財務管理合規性、有效性;

      (三)社有企業和基層供銷社財務內部控制機制的有效性;

      (四)社有企業和基層供銷社違反國家財經法規造成嚴重后果的財務會計事項。

      第十九條 財務負責人對下列事項負有相應責任

      (一)社有企業和基層供銷社管理不當造成的重大經濟損失;

      (二)社有企業和基層供銷社決策失誤造成的重大經濟損失;

      (三)社有企業和基層供銷社財務聯簽事項形成的重大經濟損失。

      第二十條 財務負責人應當嚴格遵守國家法律法規規定。在社有企業和基層供銷社財務會計工作中,對該社有企業和基層供銷社出現嚴重違反法律法規和國家財經紀律行為的,財務負責人不抵制、不制止、不報告的,以及社有企業和基層供銷社內部控制制度存在嚴重缺陷的,追究財務負責人工作責任;造成重大損失的,追究其法律責任。

      第二十 ?社有企業和基層供銷社重大經營決策過程中,財務負責人未能正確履行職責造成失誤的,根據情節輕重,給予通報批評、經濟處罰、撤職等處分,或社有企業和基層供銷社內部給予職業禁入處理。財務負責人認真履行職責,成績突出的,社有企業和基層供銷社或者由社有企業和基層供銷社建議公司給予表彰獎勵。

      第二十??財務負責人未履行或者未正確履行工作職責,致使出現下列情形之一的,應當解除勞動合同

      (一)社有企業和基層供銷社財務會計信息嚴重失真的;

      (二)社有企業和基層供銷社財務基礎管理混亂且在規定時間內整改不力的;

      (三)社有企業和基層供銷社出現重大財務決策失誤造成重大資產損失的。

      第二十 對于財務負責人玩忽職守,造成社有企業和基層供銷社財務會計工作嚴重混亂的,或以權謀私、濫用職權、徇私舞弊以及其他瀆職行為致使國有資產遭受損失的,依照國家有關規定給予相應紀律處分;涉嫌犯罪的,依法移交司法機關處理。

      第七章?薪酬待遇

      第二十 派駐財務負責人的薪酬待遇,必須由縣聯社進行考核后,按照《田東縣供銷社企業人員薪酬管理及經營業績考核辦法》及《全縣供銷系統年度績效考評工作方案》考核結果發放。

      附則

      第二十 本辦法適用于縣社下轄各企業。縣聯社全資、控股社有企業和基層供銷社據此制定制度并通過內部決策程序審批后執行;參股公司參照執行。

      第二十 對違反本辦法者,縣聯社將追究其責任。

      第二十 本辦法接受中國法律、法規、相關機構公布的規范性文件以及縣聯社章程的約束。本辦法未盡事宜,依照國家及地區現行法律、法規的有關規定執行。本辦法與國家及地區現行法律、法規的有關規定不一致的,以有關法律、法規的規定為準。

      第二十 本辦法解釋權歸縣聯社財資股。

      本辦法自下發之日起生效實施。


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